上交所：科创板首轮问询平均每家40余个问题

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上海证券交易所中国证券网消息(记者赵)今天晚上，上海证券交易所就科学技术委员会第一轮询答记者问。

针对招股说明书中如何注重信息披露、提高信息披露质量，上海证券交易所指出，在受理发行上市申请后，按照国科会注册制度改革试点的要求，坚持以信息披露为核心，并通过一轮或多轮查询，督促发行人明确并努力寻找真正的公司。第一轮调查遵循全面调查、突出重点、合理怀疑、强化责任的原则。

第一，全面调查。审计人员仔细阅读了招股说明书和所有支持文件，第一轮调查涵盖了招股说明书的所有内容，包括金融、法律和行业等不同方面，同时注意了充分、一致和可理解的信息披露等不同要求。招股说明书中未明确说明的与投资者投资决策相关的所有重要问题，包括业务、技术、财务、治理和披露语言的简洁性，要求发行人进行补充和完善，以有效提高信息披露的充分性。在全面审核的基础上，提出第一轮质询问题。与全面审计和招股说明书的质量状况相对应，第一轮提问的数量相对较多。目前，平均每个家庭有40多个问题，每个问题还包括多个问题。

二是突出重点。第一轮调查一方面注重全面性，另一方面突出重点。在充分覆盖查询范围的基础上，重点关注发行人是否符合发行上市条件，是否充分披露了与投资者投资决策相关的重要信息，是否对符合科技板块定位做出了合理的评价和判断。因此，大多数问题集中在与发行和上市条件、发行人的核心技术、发行人的业务和业务模式以及发行人独立和持续经营的能力有关的重大问题上。

第三，合理怀疑。审计质询关注发行人信息披露的真实性、准确性和完整性，关注信息披露是否充分和一致，并保持合理怀疑。其中，我们非常重视财务数据是否得到合理核对，财务信息与非财务信息是否能够相互印证，发行人与同行业可比公司之间的差异是否正常等。，并要求发行人说明和说明理由和依据，努力防范和遏制欺诈发行和虚假陈述等恶意违法行为。

第四，压实责任。中介机构的勤勉是登记制度改革顺利实施的重要基础和保障。上海证券交易所在要求发行人履行信息披露主要责任的同时，要求保荐机构和证券服务机构充分核实和说明发行人的生产经营合规性、财务信息真实性和内部控制制度有效性，督促相关中介机构勤勉尽责、审慎核查，切实发挥把关人作用。日前，针对审计中发现的问题，上海证券交易所采访了相关保荐人，指出了他们存在的问题，并要求予以纠正。如果中介机构违反上海证券交易所的业务规则，将根据法律法规采取相关监管措施。在后续工作中，我们将会同相关监管部门对保荐人等中介机构进行执业质量评估。

上海证券交易所指出，发行人、保荐人和其他中介机构在提高信息披露质量方面发挥着关键作用。收到第一封询函后，应按照要求进行自查核实，及时回复，并对招股说明书进行相应的修改、完善和更新，以有效提高信息披露质量，确保信息披露的真实性、准确性和完整性。

来源：人民视窗网