严打财务造假＂毒瘤＂！阎庆民：今年上市公司现金分红预计1.36万亿 四大方面

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监管部门已经明确了对上市公司的新要求。

中国证监会副主席严庆民在2020年中国上市公司协会(以下简称“中国-上海协会”)年会暨第二届理事会第十次会议上表示，在上市公司取得巨大成绩的同时，金融欺诈、非法担保、资本占用、操纵股价等违法犯罪行为屡禁不止，出现了一些影响恶劣的典型案例，必须坚决予以严厉打击。有必要采取更多的措施来提高上市公司的质量，给投资者一个真实、透明、合规的上市公司。

看看演讲的要点:

1.截至5月底，中国共有上市公司3868家，总市值59.61万亿元，继续保持世界第二大市值的地位。

2.今年，两市上市公司的现金分红预计将达到1.36万亿元，创历史新高。

3.今年1-5月，199家上市公司实施股份回购，回购金额147.31亿元。

4.投资者，尤其是中小投资者的获利意识进一步增强，在疫情期间对维持市场正常运行发挥了重要作用。

5.金融欺诈严重挑战信息披露制度的严肃性，严重损害市场信用基础，严重损害市场信心，严重损害投资者利益，是证券市场的“毒瘤”，必须坚决严厉打击。

6.上市公司问题的根源可以概括为诚信意识的缺失、公司治理有效性的缺失以及公司公共责任和义务的缺失。

7.“遵纪守法、诚实守信、规范治理”是上市公司的基本要求。

8.对于上市公司的监管，一是坚持制度优先，促进上市公司诚信合规；二是坚持问题导向，不断加强对上市公司的监管；三是坚持风险管控，防范和化解上市公司重点领域的风险；第四，进一步提高上市公司监管效率。

9.加强对上市公司内部控制制度和信息披露的监管，通过加强培训真正抓住“关键少数”。

10.积极督促上市公司建立企业上市与“意识形态”上市的同步，应做到“相似”与“相近”。

第一点:上市公司现金分红创历史新高

严庆民表示，上市公司是实体经济的“重型武器”，是两轮驱动发展的“重要载体”，是履行社会责任的“典型代表”，是资本市场践行“人的本质”的源泉基础。

根据一组数据，截至5月底，中国共有3868家上市公司，总市值为59.61万亿元，继续保持世界第二大市值的地位。尽管受COVID-19肺炎的影响，上市公司整体盈利能力较同期有所下降，但一些行业化危机为机遇，改变生产，扩大产能，新的业务形式和行业发挥了强大的支撑作用。广大上市公司展示了“务实、走在前列、勇站在前列”的优秀中国企业形象。共有1196家上市公司捐赠了资金和物资，累计金额约为67亿元。与此同时，上市公司投资者关系管理和投资者保护意识逐步增强，上市公司恐惧投资者的文化氛围正在形成。今年，两市上市公司预计现金分红1.36万亿元，创历史新高；今年1-5月，199家上市公司实施股份回购，回购金额147.31亿元。投资者，尤其是中小投资者的获利意识进一步增强，在疫情期间对维持市场正常运行发挥了重要作用。

现金股利是资本市场最基本的制度之一，也是上市公司回报投资者的重要方式。长期以来，现金股利一直是a股市场面临的难题。近年来，机构和监管当局对现金分红的不断倡导已逐渐取得成效。上市公司的分红意识逐步提高，积极奖励投资者的态度越来越积极。

第二点:坚决严厉打击金融诈骗

严庆民指出，在上市公司取得巨大成绩的同时，金融欺诈、非法担保、资本占用、操纵股价等违法犯罪行为屡禁不止，出现了一些影响恶劣的典型案例，引起了市场的广泛关注。

其中，金融欺诈严重挑战信息披露制度的严肃性，严重损害市场信用基础，严重损害市场信心，严重损害投资者利益，是证券市场的一颗“毒瘤”，必须坚决严厉打击。国务院金融稳定发展委员会今年召开的第三次会议明确提出，要坚决打击资本市场欺诈行为。自2019年以来，中国证监会对22家上市公司的财务欺诈行为进行了调查，对18起案件进行了行政处罚，并将6起案件移交给公安机关。上市公司问题的根源可以概括为诚信意识的缺失、公司治理有效性的缺失以及公众对公司责任和义务的缺失。

国务院金融稳定发展委员会最近召开了几次会议，强调对资本市场欺诈的“零容忍”。与此同时，中国证监会近日多次表态，严厉打击金融欺诈、上市公司欺诈等恶性违法行为。

就在最近，四家公司因财务欺诈被罚款。这些案件具有以下特点:第一，欺诈周期长，涉案金额大。调查显示，索灵在2016年至2018年间连续三年进行海外业务虚构和伪造付款文件，夸大了巨额利润。第二，手段是隐蔽而复杂的。经调查，臧格控股从2017年7月至2018年与数百名客户串通，利用商品交易的特殊性实施欺诈。第三，系统性欺诈突出。调查显示，龙力生物科技经常伪造其财务会计账户，以夸大其2015年至2017年上半年的利润。第四，主观恶性显而易见。据调查，2016年至2018年上半年，东方金隅在全资子公司孙公司的平台上进行翡翠原石的买卖，通过欺诈手段达到了业绩目标。

此外，上市公司财务舞弊往往伴随着其他严重损害投资者利益的违法犯罪行为，如未按规定披露重要信息、大股东非法占用上市公司资金等。审计、评估等中介机构执业不力、缺乏“把关人”角色的问题依然突出。

要点三:从四个方面做好上市公司监管工作

严庆民强调，上市公司要肩负起规范发展、提高质量的首要责任和主体责任，坚持尊重市场、尊重法治、尊重行业、尊重投资者，牢记初始使命，在新时期资本市场建设中尽自己的责任。“守法、诚实守信、规范治理”是上市公司的基本要求。

他认为，采取多种措施提高上市公司质量，赋予投资者一个真实、透明、合规的上市公司，是保护投资者合法权益的根本手段，也是上市公司监管的首要任务。

对于上市公司的监管，一是坚持制度优先，促进上市公司的诚信和合规。新《证券法》对上市公司监管法律法规进行了全面梳理和完善。二是坚持问题导向，不断加强对上市公司的监管。不断提高违法违规成本，进一步净化市场环境，维护市场秩序。加强对上市公司内部控制制度和信息披露的监管，加大培训力度，真正抓住“关键少数”。第三，坚持风险管控，防范和化解上市公司重点领域的风险。稳步有序推进股权质押风险化解，不断完善退市机制，实现优胜劣汰。第四，进一步提高上市公司监管效率。积极督促上市公司建立企业上市与“意识形态”上市同步，既要“相似”，又要“相似”，加大优秀上市公司的新闻宣传力度，做好上市公司的故事讲述，为上市公司的优质发展营造良好的舆论环境。推进监管转型，继续加大“有奖举报”力度，发挥社会监督作用。

来源：人民视窗网