青岛农商行答证监会：28亿理财产品存＂多层嵌套＂

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青岛农村商业银行a股可转换债券计划取得新进展。

近日，青岛农村商业银行披露了对中国证监会有关可转换债券的多项反馈意见的回复。在反馈中，本行详细披露了资本构成、金融业务风险、新资产管理条例实施后金融业务转型进展、与承办银行的业务往来、不良贷款率等情况。

青岛农村商业银行表示，已实施积极的补充计划，并建立了长期资本补充机制。各报告期末，本行资本充足率符合监管部门要求。

截至2019年6月30日、2018年12月31日、2017年12月31日和2016年12月31日，其核心一级资本充足率分别为10.38%、10.60%、10.50%和10.67%。

对于近年来核心一级资本充足率、二级资本充足率和资本充足率的下降，青岛农村商业银行表示，主要是支持当地实体经济发展，服务小微企业和涉农企业，满足客户融资需求。

“在中国人民银行宏观审慎评估和管理下，本行适当增加各类贷款投资，使风险资产增速高于各级资本增速，各级资本充足率下降。”青岛农村商业银行在公告中说。

数据显示，2019年6月末核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别比2018年底下降0.22个百分点、0.22个百分点和0.34个百分点。

无担保财富管理出现部分违约，监管机构正在有序撤资

据悉，2019年7月，青岛农村商业银行披露了不超过50亿元人民币的a股可转换债券计划，旨在补充核心一级资本，提高资本充足率。随后，青岛农村商业银行收到了中国证监会的反馈意见，内容涉及理财业务风险、同业投资是否存在“非标准”产品以及报告期内收到的行政处罚。

青岛农村商业银行表示，截至2019年6月30日，本行保本理财产品投资的标的资产中无债务风险评级为C的债券。公告显示，以债券和银行间存单为标的、通过保本融资的资产流动性更高、风险更低。

同时，非担保理财产品投资的债券将纳入全行统一信贷管理，债券投资专项理财资金将与青岛农村商业银行其他业务的债券发行人授信额度相结合。

截至2019年6月30日，青岛农村商业银行投资非担保理财产品的标的资产中，债务风险评级为C的债券有5种，分别为沈心01(6000万元)、永泰13(312万元)、盛通01(3000万元)、金宏15(615.47万元)和16亿银元。

对此，青岛农村商业银行表示，上述违约债券不存在重大操作风险，处置进展情况已每月向监管部门报告。截至目前，青岛农村商业银行非担保理财部分债券违约或其他主体债券违约，导致非担保理财账户估值下降，管理层正在有序减持存量资产。

数据显示，截至2019年6月30日和2018年12月31日，青岛农村商业银行发行的保底理财产品规模分别为25.29亿元和26.71亿元，分别占9.75%和10.86%；非担保理财产品发行规模分别为234.06亿元和219.25亿元，分别占90.25%和89.14%。

资产管理新规定的过渡，有序降低旧产品的规模

新资产管理条例发布后，青岛农村商业银行的金融业务核销、产品备案和过渡安排。青岛农村商业银行指出，目前发行的理财产品已经按照监管要求在全国银行理财信息登记系统进行了集中登记。对于公募理财产品，在理财产品销售前10个工作日在国家银行金融信息注册系统注册；对于私人理财产品，在理财产品销售前2个工作日在全国银行理财信息注册系统注册；理财产品终止后5个工作日内完成终止登记。

青岛农村商业银行在回应中国证监会时表示，截至2019年6月底，该行在过渡期仍有四个问题需要监管:

一是保底理财产品，现有保底理财产品规模为25.29亿元，占我行理财产品总规模的9.75%；二是封闭式理财产品期限不足90天，涉及理财产品规模达25.42亿元；第三，没有对“净资产”理财产品的外部审计；第四，投资理财产品的资产是“多层嵌套”，涉及资产28.14亿元。

截至2019年6月30日，青岛农村商业银行在全国银行理财信息登记系统中登记了524种存续理财产品，并获得注册码，其中3种“净值”理财产品存续，余额31.01亿元；共有521种“预期收益”理财产品，余额为221.92亿元，净值率为12.3%。

同时，公告指出，新《资产管理条例》发布后，我行理财业务过渡安排。新《资产管理条例》发布后，制定了理财业务整改方案，有计划、有步骤地推出净值产品，促进业务转型发展，提升我行理财业务的市场竞争力。

首先，在过渡期内，要明确旧资产的处置方案，从“一户一策”的角度分析现有理财基金的投资，并通过持有至到期、适时出售、新旧产品转换等方式对所持标的资产进行整改。对于一些难以整改的资产，计划与监管部门沟通，按照监管要求进行处理。

二是有序缩小老产品规模，构建新产品体系。在旧产品压力下降方面，本行注重确保理财业务的流动性安全，稳步降低旧产品规模，优先考虑同业理财规模，及时推出现金管理产品，在90天内逐步替代封闭产品。

青岛农村商业银行表示，2020年将逐步停止发行不符合《资产管理新规定》要求的理财产品，实现理财业务全净值运营，力争到2020年底完成现有产品整改。

第三，青岛农村商业银行金融业务发展将加强风险控制体系、投资研究体系、产品体系、销售体系、运营评估体系和专业体系等“六大体系”建设，促进金融净值转型。

承包商银行的一些业务将产生减值

值得一提的是，监管部门也很关注青岛农村商业银行同业业务的构成、比例和变化，以及投资对手方涉及风险银行的问题。青岛农村商业银行也在其反馈中披露了与宝商银行的业务往来。

截至2019年6月30日，青岛农村商业银行已从宝商银行发放了两笔存款，分别为500万美元和1000万美元，折合人民币1.03亿元。2019年6月，本行与宝商银行收购团队签订了《债权收购转让协议》，对协议未涉及的风险敞口全额计提减值准备92.7万元。上述产品将分别于2020年2月13日和2020年3月11日到期。

截至本反馈函发出之日，两笔外币贷款业务的全部本金和部分利息已按期支付，两笔债权的剩余未支付利息金额为127，300美元，将参与后续追偿。

此外，截至2019年6月30日，青岛农村商业银行投资的汇信十号定向资产管理计划第16期和第17期分别持有同业存款3亿元和3亿元。本行已充分确认《债权取得与转让协议》中未取得并依法参与后续赔偿的债权公允价值浮动损失5500万元，将根据实际支付情况进行调整。

据悉，上述两笔同业存款分别于2019年12月19日和2020年3月12日到期。2019年12月19日，宝商银行赎回第16期资产管理计划2.83亿元人民币，并将剩余本金和应计利息转换为一年期定期存单。

核销增加，不良贷款连续三年下降

数据显示，2016年至2018年，青岛农村商业银行不良贷款率分别为2.01%、1.86%和1.57%，不良贷款率呈下降趋势。对此，我行表示，不良贷款率逐年下降的主要原因是该行为顺应了行业整体贷款质量下降的趋势，不断加大不良贷款的处置和核销力度。

数据显示，2016年、2017年和2018年，青岛农村商业银行分别处置不良贷款17.1亿元、22.44亿元和9300万元，核销不良贷款500万元、2.24亿元和13.21亿元，不良贷款余额保持稳定。

截至2016年底、2017年底和2018年底，同行业上市银行平均不良贷款率呈逐年下降趋势，与青岛农村商业银行不良贷款率变化趋势一致。

经核实，主办机构认为青岛农村商业银行已制定了完善的贷款分类体系，分类为全部、完整的不良贷款，逾期超过90天的贷款分类为不良贷款；从2016年底到2018年底，申请人发放的贷款和垫款总额稳步增长，不良贷款率逐年下降，与同行业上市银行平均不良贷款率趋势一致。

来源：人民视窗网