叫好不叫座 税优健康险还缺什么

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两会期间，税收优惠健康保险成为保险的热门话题。

2016年3月4日，PICC健康发布了国内首个税收优惠的健康保险，该保险在中国已经发展了三年。然而，这种被称为“小社会保障”的税收优惠政策保险并没有达到保险业的预期效果。

全国政协委员、中国人寿保险集团董事长王斌呼吁，通过今年的CPPCC提案，解决税收优惠健康保险“叫好卖不好”的困境，以促进税收优惠健康保险的顺利发展，为战胜贫困提供有力支持。

据王斌介绍，截至2018年底，该行业仅承保31.9万件，累计实收保费仅为9.4亿元。

随着人口老龄化和居民健康意识的提高，健康保险呈现出快速发展的势头。在对保险业进行严格监管的转型时期，健康保险费脱颖而出；然而，在许多优惠条件的支持下，如确保续保、不拒绝既往疾病保险、享受税收优惠、无等待期、零免赔额等。为什么税收优惠的健康保险受到欢迎而不受欢迎？如何促进其发展？

三年期保费不到10亿元

2015年，原中国保监会发布了《个人税收优惠健康保险业务管理暂行办法》，对税收优惠健康保险产品的经营管理做出了相关规定。继递延所得税养老保险之后，个人所得税型健康保险开始出现在公众视野中。

2016年1月1日，商业健康保险个人所得税减免试点政策在31个试点城市正式启动。

两个半月后，PICC健康、阳光生活、泰康养老获得第一批参展资格。2016年3月8日，中国人寿、中国太平保险、中国平安保险、中国建设银行人寿保险、新华人寿保险等9家公司成为第二批开展税收优惠健康保险业务的公司。2016年3月4日，PICC卫生部发布了国内首个基于税收的健康保险政策。

2017年7月1日，试点政策正式在全国推行，20多家保险机构获得经营资格。2018年7月25日，PICC“爱健康”个人税收优惠健康保险产品在上海证券交易所公开上市。企业可以登录上海证券交易所网站的税收优惠健康保险产品区，注册并上传员工信息进行购买。但是，由于仍处于探索推广阶段，参保人员大多集中在北京和安徽，均为企业在职员工，平均年龄为36岁。

在过去的三年里，享受优惠政策的税收优惠医疗保险并没有产生令人满意的业绩:截至2018年底，该行业只有31.9万个承保案例，累计实收保费只有9.4亿元。

根据PICC健康提供的数据，截至2019年1月31日，PICC健康共承保了2.65亿元的保质优价健康保险和2.58万份保单，分别位居行业第二和第三位。

在薪酬方面，中国人寿表示，经过三年多的试点，公司已经支付了2300多人，薪酬支出超过1200万元，人均薪酬支出约为5400元。

与普通商业保险不同，个人税收优惠健康保险投保人每年可享受税前2400元的福利；此外，保险金额不得低于20万元，累计终身赔偿限额为80万元，不得设定免赔额。

同时，原中国保监会也明确规定，商业保险公司不应因被保险人过去的医疗史而拒绝保险，如果被保险人患病，允许其调整最低生活保障待遇。另外，差额还可以退回:如果医疗保险的简单赔付率不低于80%，且赔付率低于80%，差额将退回到所有被保险人的个人账户。

1月29日，银监会公布了2018年保险业年度经营数据:2018年保险业原保费收入38016.62亿元，同比增长3.92%；其中，健康保险业务原保费收入5448.13亿元，同比增长24.12%。事实上，自2012年以来，商业健康保险已经成为保险业增长最快的保险，年复合增长率为38%。然而，税收优惠的健康保险没有达到行业的发展预期。

如何打破游戏

为什么税收优惠的健康保险在所有情况下都优于商业健康保险，却面临着“叫好卖不好”的尴尬？

中国人民政治协商会议全国委员会委员、中国人寿保险集团董事长王斌表示，这种情况是由多种原因造成的，包括:影响消费者体验的复杂业务流程；税收优惠的健康保险产品相对简单且缺乏吸引力，难以满足客户的多样化需求；需要改善对保险机构的激励。

PICC健康税保费保险部副总经理刘美珍在接受《经济观察报》采访时，从五个方面分析了税收保费健康保险市场发展不尽如人意的原因。第一，个人减税金额低，吸引力不大；其次，个人退税过程不够简单。目前，个人投保税收优惠健康保险后，只能靠单位代扣代缴，自己申请退税的过程还不清楚，增加了纳税人对保险的观望情绪；第三，享受税收优惠的健康保险产品范围狭窄。“目前，只有部分经监管部门批准的医疗保险产品可以享受税收优惠政策，并面临与市场主流“万医”产品的直接竞争，保费较高是因为他们不能拒绝为患病人员投保，这对健康人群具有吸引力。不大。”

从保险公司的角度来看，刘美岑表示，在税优健康保险的产品中，对患病人员的保险、续保和差额退款等条款是不可拒绝的，这导致保险机构对税优健康保险运营的担忧，不敢大面积推广。此外，国家层面的宣传和推广力度不够，纳税人对此了解较少。

为此，王斌通过今年的CPPCC提案，呼吁解决税收优惠健康保险的困境，促进税收优惠健康保险的顺利发展，为战胜贫困提供有力支持。在《促进个人税收优惠健康保险发展的建议》中，王斌提出了四点建议:

一是完善税收优惠政策，探索建立税收优惠配额的动态调整机制。根据经济发展水平、医疗费用上涨速度和个人税收政策的调整，税收优惠健康保险的税前扣除额将定期调整，或者购买税收优惠健康保险的费用将一次性税前扣除。

二是简化税收操作程序，提高税收优惠扣除的便利性。尽快实现税收与保险制度的衔接，将购买税收优惠健康保险的支出纳入个人所得税特别费用扣除项目。

第三，丰富产品形式，放宽个人账户使用限制，提高政策灵活性。完善税优健康保险产品类别，逐步将支付型、补贴型等商业健康保险产品纳入税收优惠政策范围，探索将护理保险、健康管理等相关业务纳入税优健康保险产品范围。同时，在一定条件下，可以允许被保险人在退休前使用个人账户购买商业健康保险并支付自己的医疗费用，以鼓励中青年群体参加保险。

第四，应该给保险机构更多的业务operations/きだよきだよ0/room，以便更好地调动保险机构的积极性。建议监管部门制定相关产品责任调整规则，允许定期调整既往症状定义、阳性/阴性列表、具体门诊治疗方法、慢性病定义等条款。

刘美岑还建议，除了丰富免税产品的范围、简化抵扣流程外，产品条款中的不退保、差额返还等相关条款也应进行适当调整，赋予保险机构更大的自主决策权。

同时，我们也应该调动保险公司的积极性。在谈到推进税优健康保险时，刘美岑表示，PICC卫生部已在省级分行和地市级分行设立税优保险部，给予人力支持，并将税优健康保险的发展成效纳入分行领导的绩效指标。在现有规则下，基于市场需求的创新不可忽视。PICC健康在产品升级的同时，还增加了健康管理服务，如健康档案、健康咨询、健康评估、恶性肿瘤门诊挂号预约、恶性肿瘤二次诊疗建议等，并将病前、病中、病后全过程服务整合到保险产品中。

来源：人民视窗网